银行存款日记账,银行存款日记账模版

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登记现金日记账和银行存款日记账

1、银行存款日记账和现金日记账每天登记。现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

2、日记帐是指连续、完整地反映经济交易的账簿，按业务发生的时间顺序逐日、逐笔登记，又称年表。日记账有利于对账凭证与一切经济往来账目对账，保证账簿和记录的完整性和正确性。

3、登记现金日记账与银行存款日记账依据是：审核无误的收、付款记账凭证。根据审核正确的、并已经完成了现金、银行存款收付业务的记账凭证及所附原始凭证按经济业务发生的先后顺序逐日逐笔地分别登记现金日记账、银行存款日记账。

银行存款日记账怎么做

1、银行存款日记账的登记方法是由出纳人员根据与银行存款收付业务有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。

2、银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。

3、借：应付账款-甲公司50000贷：银行存款 50000这个时候出纳虎虎就可以给这个凭证编写凭证编码，然后据此登记银行存款日记账。具体来说就是详细填写，日期、凭证号、科目、摘要等，同时在相应的支出栏填写10000即可。

4、操作方法 0日期栏中填入编制该记账凭证的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记。0凭证编号：凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号---记号或收号。0摘要栏简明扼要的写明入账的经济业务的内容。

5、银行存款日记账格式记账凭证号数：账薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的。日期：按照凭证上的日期填写。摘要：通过简练的文字，清晰说明登记入账的经济业务内容。

现金日记账和银行存款日记账的记账方法有什么不同?

现金日记账和银行存款日记账记账方法的区别现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

银行存款日记账应定期与《银行对账单》核对，至少每月一次，每月编制《银行存款余额对账表》。记账方法现金和银行存款日记帐不同于子分类帐。现金和银行日记帐是日记帐。

基本一致，只是在提现时现金日记账登记增加的同时银行存款还需登记减少。

(一)现金日记账的登记方法 现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。同时，由其他会计人员根据收、付款凭证，汇总登记总分类帐。

库存现金和银行存款都是属于资产类账户，借方登记增加额，贷方登记减少额。都是日清月结。一般公司的零星支出用库存现金支付。银行存款一般是如：销售商品或购买材料费用比较大的数额、客户往来账等。

现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。结账时，应当结出每个账户的期末余额。

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