现金流量表自动生成模板2022(现金流量表)
1、现金流量表有四个模块:
2、一、经营流动产生的现金流量
3、二、投资活动产生的现金流量
4、三、筹资活动产生的现金流量
5、四、调节项目
6、五、现金期初、期末余额
7、主要填写经营过程中的现金收入,就是买货、销货、支付工资等收付的现金。
8、示例销货8000元:填写在第1次中的销售商品收到的现金;
9、采购货物5000元:填写在第10行次的购买商品支付的现金;
10、管理费用1500元:填写在第18行次的支付其他的现金中。
11、最后经营活动产生的现金流量净额=8000-5000-1500=1500元。
12、此部份主要填写投资过程中产生的现金收支,比如收到别人投资的现金、购买、处置固定资产等现金收支。
13、此部份填写收到的实收资本,偿还债务等现金收支。
14、示例:收到股东50万实收资本,则填写在第38行次,最后筹资活动产生的现金流量净额=50万-0=50万。
15、报表56行次,是以上三部份内容的合计=经营活动产生的现金流量+投资活动产生的现金流量+筹资活动产生的现金流量(如果是减少则用减法)=1500+50万=501500元。
16、接下来,就是调节项目,先把净利润填写在第57行次。
17、示例:2月份本年利润为亏损8935.89元,则在57行填写-8935.89元。
18、填写好净利润后,再调整实际已经收取或支付了现金,但未影响利润的金额。
19、如以下分录,采购或销售过程中的税金,实际已收支,但未影响利润。
20、还有计提工资的分录,虽影响利润,但未支付。
21、行次74=10000+1162.39-726.5=10435.89元
22、填写完后,第75行次为调节部份的合计=-8935.89+10435.89=1500元
23、这样两前三部份经营、投资、筹资的合计就等于调节部份的合计了。
24、最后一部份把现金期末余额填写在81行次,期初余额填写在82行次。
25、83行次为期末余额减期初余额=501500-0=501500元。
26、同时,调节部份的余额也会等于56行次的经营、投资、筹资三部份的合计。
本文到此结束,希望对大家有所帮助。